Lei foi promulgada en vinte e un de agosto de polo que se aproba o Réxime Xurídico da Beneficioso Propiedade Rexistro Central, transposing a lei nacional capítulo III da Directiva (UE) do Parlamento Europeo e do Consello, de vinte de Maio de, sobre a prevención da utilización do sistema financeiro para os efectos de diñeiro branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo, e polo que se modifica outras Directivas. A normativa de desenvolvemento da Beneficioso Propiedade Rexistro Central de réxime son esperamos para ser publicado ata o de novembro deAdemais para o establecemento do Beneficioso Propiedade Rexistro Central (BOCR), a Lei esixe corporativa corpos e outras persoas xurídicas suxeitas a BOCR para manter un rexistro actualizado das indicacións dos seus accionistas e de persoas físicas que - ou indirectamente a través dun terceiro, propio ou, en definitiva, o control da empresa. O incumprimento desta obriga cualifica como administrativo ofensa puníbel cunha multa que van desde unha. a cincuenta Polo tanto, os accionistas debe notificar a empresa de calquera cambio para o seu afirmou detalles no prazo de quince días tras a data de calquera tipo de cambio. O inxustificada fracaso para realizar este deber, despois de ser notificado pola empresa, permitirá á empresa para amortise accións da falta accionista.
O BOCR está composto por unha base de datos que contén información sobre as persoas físicas que, en última instancia propia ou de control de persoas xurídicas, directa, indirecta ou a través de terceiros suxeitos a rexistro, a fin de manter a información adecuada e actual.
O Instituto é responsable de manter a base de datos e o BOCR, garantindo o dereito de información e acceso aos datos por correspondente titulares. Esta entidade e a todas as persoas responsables do tratamento de datos de carácter persoal están obrigados ao segredo profesional, mesmo despois de deixar o cargo.
As seguintes persoas xurídicas están suxeitos a rexistro coa BOCR: (i) as asociacións, cooperativas, fundacións, comercial ou de dereito civil de empresas, así como calquera outras entidades xurídicas, suxeito ao portugués ou leis estranxeiras, que estean implicados nunha actividade ou a realización de actos xurídicos ou operacións en territorio portugués que esixen un portugués Contribuínte Número (ii) unha representación oficinas de internacional ou persoas xurídicas estranxeiras que operan en Portugal (iii) outras entidades perseguir os seus propios obxectivos e actividades diferentes das dos seus membros e, sen personalidade xurídica (vi) confía rexistrado na Madeira Zona de Libre Comercio e (v) financeiros externos ramas rexistrado na Madeira Zona de Libre Comercio.
En circunstancias específicas, fondos de confianza e outros arranxos sen personalidade xurídica con unha estrutura semellante tamén están suxeitos a rexistro coa BOCR. Algunhas entidades están exentos de presentación beneficioso propiedade de información coa BOCR, en particular, as empresas cotizadas en mercados regulados que están suxeitos a requisitos de divulgación consistente ao dereito da UE ou suxeito a equivalente normas internacionais que garantir a adecuada transparencia de información de propiedade, así como os consorcios e bolsa de joint ventures, e as comunidades de edificios ou grupo de edificios sometidos ao réxime de propiedade horizontal, sempre que algúns requisitos son cumpridos. A presentación de beneficioso propiedade de información coa BOCR está feito en liña (beneficioso propietario declaración) no IRN e é obrigatorio para as entidades suxeitas a este novo réxime. Esta información debe ser adecuada, precisas e actuais, permitindo identificar o final beneficioso propietarios, a natureza e extensión dos intereses realizada por cada beneficiario. Esta información, cando sexa posible, ser validado contra a Administración Pública bases de datos. Tras a entrada en vigor desta Lei, o primeiro beneficiario declaración debe ser presentado sobre a inscrición da empresa, ou sobre o primeiro rexistro no Rexistro Central de Empresas. En calquera caso, o primeiro beneficiario declaración debe ser feita por entidades suxeitas a BOCR xa na existencia na data de entrada en vigor desta lei, dentro do límite de tempo especificado polo camiño da Orde Ministerial dos Ministros de Facenda e de Xustiza. Esta información debe ser complementado con información dispoñible no Rexistro Central de Empresas, a Autoridade Fiscal e outras entidades públicas obrigados a proporcionar información, que debe ser comunicada á BOCR. Ao longo do tempo, sobre as datas e a intervalos de ser establecido na normativa de aplicación, outras declaracións deberán ser presentadas, que conteñen adecuada, precisas e información actuais sobre a (i) a entidade suxeita á BOCR (ii) a identificación dos accionistas (iii) a identificación dos xestores, directivos e axentes responsables da xestión e administración da entidade (iv) o beneficioso propietarios e (v) o declarante. Os membros dos órganos de goberno das empresas, as persoas mantendo posicións similares outras persoas xurídicas, as persoas físicas que actúan como curador ou o de iure e de facto administrador de tales entidades, avogados, notarios públicos, legal directivos e certificado contador pode presentar beneficiario declaracións. O beneficiario declaración debe conter información respectando a entidade, os seus accionistas, o beneficiario e o declarante. A información sobre as circunstancias, indicando o estado de beneficiario debe incluír o código fonte, especificando as correspondentes a Administración Pública base de datos, en particular, a base de datos de Empresas de Rexistro de correos, ou, se isto non é posible, mediante a presentación do documento correspondente. Sempre que a persoa inscrita como beneficioso propietario non é residente en Portugal, o imposto representante, se calquera, tamén debe ser identificados, co seu nome, enderezo completo e contribuínte número. Cando houbo un cambio na beneficioso propiedade arquivo con BOCR, esta información debe ser actualizado no prazo máis curto posible atraso, pero non superior a trinta días desde a data de calquera tipo de cambio. A información sobre o beneficioso propietario debe ser confirmado cada ano, mediante unha declaración anual para ser presentado en ou antes do de xullo.
As entidades obrigados a presentar a Información Empresarial Simplificada (SBI) deberá presentar tanto declaracións ao mesmo tempo.
O acceso ao BOCR está feito en liña, utilizando a Empresa Contribuínte ou Individuais Contribuínte número da correspondente entidade.
Parte da información sobre tanto a entidade suxeita a este novo réxime e o beneficiario está publicado no sitio web, a partir do cal certificados e información poden ser obtidas. O acceso a esta información pode ser limitado, en todo ou en parte, onde a divulgación sobre o beneficioso propiedade ía expoñer o propietario beneficioso para o risco de fraude, secuestro, a chantaxe, a violencia ou intimidación, ou onde o beneficiario é menor de idade, ou se non, incapaz. As entidades contidas no BOCR pode solicitar a evidencia de rexistro e actualizacións de beneficiarios nos casos en que a lei esixe a evidencia de que a súa situación fiscal está en orde.
O incumprimento da obriga de informar e a información correcta campo coa BOCR vai realizar a entidades susceptibles de varias sancións, en particular, a prohibición para (i) distribuír os beneficios para o ano fiscal e para facer pagos anticipados sobre os beneficios durante o ano fiscal (ii) entrar na oferta de acordos, obras públicas contratos de adquisición ou de obras públicas ou de adquisición de bens e servizos co Estado de calquera outras entidades públicas (iii) presentar propostas para a concesión de servizos públicos (iv) recoñecer instrumentos financeiros para a negociación en mercados regulados (v) lanzamento público ofertas de distribución de calquera instrumentos financeiros emitidos por entidade (vi) beneficiarse Europea fondos estruturais e de investimento ou de fondos públicos ou (vii) ser parte dunha empresa que inclúen a transferencia de propiedade ou a creación, adquisición ou alleamento de calquera outros dereitos de propiedade ou de seguridade intereses máis activos inmobiliarios.
Calquera persoa que fai declaracións falsas no beneficioso propietario declaración deberá ser realizada criminalmente e civilmente responsable de calquera dano causado. César Bessa Monteiro Jr é un asociada socio Abreu Avogados. El ten concentrado súa práctica Comercial e Empresarial Lei, M, Lei de Propiedade Intelectual, Tecnoloxías da Información, de Marketing e de Telecomunicacións.
